Programma Didattico

Contabilità avanzata e bilancio d’esercizio (92ore)

Docente: PAOLO RAVASIO

Modulo Livellamento Competenze

• Rilevazioni contabili d’esercizio, acquisti, vendite, pagamenti, incassi
• Normativa IVA nazionale (operazioni imponibili, non imponibili, esenti)

Modulo Avanzato di Contabilità e redazione del bilancio

• Scritture di assestamento (ammortamenti, ratei, risconti, accantonamenti, rilevazione delle imposte, chiusura e apertura dei conti)
• Esercitazione pratica su scritture di assestamento e chiusura del bilancio
• Esercitazione su scritture contabili con utilizzo di un software gestionale
• Introduzione agli adempimenti fiscali in materia di IRES, IRAP
• Esempi di calcolo di IRES e IRAP
• Bilancio CEE, nota integrativa, relazione di gestione: tempistica e redazione
• Analisi di bilancio e rendiconto finanziario
• Normativa IVA intracomunitaria ed extracomunitaria
• Adempimenti obbligatori in materia di IVA (registri IVA, liquidazioni, versamenti, ravvedimento operoso, dichiarazione)
• Esercitazioni pratiche su software gestionale (chiusura di bilancio)

Controllo di gestione (52 ore)

Docente: SIMONE NANNI

La pianificazione finanziaria

• La funzione finanziaria
• La struttura finanziaria dell’impresa
• Rischio e redditività
• L’analisi di bilancio: per indici e per flussi
• La struttura delle fonti e degli impieghi
• La costruzione del piano finanziario

Il bilancio come strumento per ottimizzare la gestione aziendale

• Passare dal concetto di reddito a quello di redditività
• Determinare la redditività dell’azienda, calcolare il costo del capitale
• Misurare la performance aziendale sulla base della creazione del valore
• Analizzare il cash flow e rendiconto finanziario di bilancio
• Come le banche leggono il bilancio

Il controllo di gestione

• Il sistema di pianificazione e controllo
• Analisi degli scostamenti e gli interventi correttivi
• Il controllo dei risultati delle vendite: un esempio di controllo per il reporting
• Il controllo dei costi di produzione: un esempio di controllo per il reporting
• Il controllo del risultato economico: un esempio di controllo per il reporting
• Il controllo della gestione finanziaria: un esempio di controllo per il reporting
• Il controllo di gestione nelle aziende di servizi

Fisco e tributi (72ore)

Docente: RIZZI MARIKA

MODULO 1 (32 ORE)

La compilazione del modello 730 e redditi PF
La compilazione della dichiarazione precompilata

• La ricezione del modello precompilato: scelte inerenti alla dichiarazione precompilata. La modifica del modello e le relative implicazioni
• Il visto di conformità: le dichiarazioni e la documentazione da acquisire dal cliente; i controlli dell’Amministrazione Finanziaria e il regime delle responsabilità Redditi Persone Fisiche
• Le novità del modello
• Il visto di conformità e la gestione del credito

Oneri spese e familiari a carico
La gestione dei carichi di famiglia

• Compilazione del prospetto e casistiche particolari
• Le precisazioni della prassi e le scelte effettuabili in relazione ai figli
• Gli errori da evitare in sede di compilazione del quadro dei familiari a carico

Gli oneri: Quadro E e Quadro RP

• Le spese mediche: le fattispecie detraibili e la documentazione necessaria
• I mutui per l’acquisto dell’abitazione principale: spese detraibili, limiti e rinegoziazione
• Esempi di calcolo di detrazione degli interessi passivi
• Altri oneri: spese veterinarie, canoni locazione per studenti fuori sede, spese per la pratica sportiva, intermediazione immobiliare, spese per persone non autosufficienti (badanti), rette per asili
• Le principali deduzioni

Detrazioni sugli immobili

• Detrazione per il recupero del patrimonio edilizio: inquadramento generale
• Analisi della documentazione necessaria per la fruizione della detrazione
• La gestione degli errori e delle dimenticanze inerenti le detrazioni 50%
• Il bonus sisma
• La detrazione per la riqualificazione energetica al 65%
• Il bonus arredo per l’acquisto di mobili ed elettrodomestici correlati ad una ristrutturazione dell’immobile: requisiti di accesso e adempimenti necessari

Immobili e imposte sulla casa
Immobili e terreni: Quadri A e B e Quadri RA e RB

• Regole generali per l’indicazione in dichiarazione di terreni e fabbricati
• Redditi di fabbricati e contratti di locazione: tassazione ordinaria
• La gestione delle locazioni in regime di cedolare secca
• Casi particolari: immobili storici, canoni non percepiti e subaffitto
• Abitazione principale, immobile a disposizione ed altre casistiche di utilizzo dell’immobile

IMU e TASI

• L’esenzione per l’abitazione principale: individuazione dei fabbricati agevolati
• I fabbricati locati: le problematiche per la ripartizione della TASI
• L’uso gratuito e le altre assimilazioni nell’abitazione principale
• Esame dei più frequenti casi operativi ed esempi di calcolo

Gli altri quadri
Pensioni, lavoro dipendente e redditi assimilati: Quadro C e Quadro RC

• Indicazione dei redditi (da lavoro, pensione e assimilati) del periodo di lavoro e le relative detrazioni
• Ipotisi di CU conguagliati o da conguagliare in dichiarazione

Redditi di capitale e i redditi diversi: Quadro D e Quadri RM-RL-RT

• Le diverse tipologie di reddito dichiarabili: diritti d’autore, redditi diversi, dividendi, ecc.
• La gestione degli oneri detratti o dedotti e successivamente rimborsati
• I redditi dei fabbricati situati all’estero

Il modello RW

• Esame dei casi più ricorrenti di monitoraggio degli investimenti all’estero: fabbricati e conti correnti
• La presentazione coordinata con il modello 730

MODULO 2 (12 ORE)

Docente: IRENE GNANI

Imprenditore individuale
La gestione degli adempimenti fiscali e l’impatto sul Modello Redditi PF

• Regimi fiscali applicabili all’imprenditore individuale: caratteristiche e adempimenti
• Modalità e termini di compilazione e presentazione del modello Redditi PF:
• Quadro RF (regime ordinario): analisi e compilazione dei righi relativi alle principali variazioni fiscali
• Quadro RG (regime di cassa – impresa in contabilità semplificata): compensi percepiti, spese sostenute, ammortamenti, spese relative agli immobili, canoni di leasing
• Quadro RH: redditi di partecipazione
• Quadro LM: regime di vantaggio per l’imprenditoria giovanile, regime forfetario
• Quadro RS: deduzione ACE, svalutazioni e perdite su crediti
• Quadro RR: contributi previdenziali artigiani e commercianti
• Quadro DI e la dichiarazione integrativa
• Liquidazione e versamento dell’imposta

Lavoratore Autonomo
La gestione degli adempimenti fiscali e l’impatto sul Modello Redditi PF

• Regimi fiscali applicabili al lavoratore autonomo: caratteristiche e adempimenti
• Modalità e termini di compilazione e presentazione del modello Unico per lavoratori autonomi:
• Quadro RE (regime ordinario): analisi e compilazione dei righi relativi ai principali componenti di reddito
• Quadro LM: regime di vantaggio per l’imprenditoria giovanile, regime forfetario
• Quadro RR: contributi previdenziali professionisti
• Quadro DI e la dichiarazione integrativa
• Liquidazione e versamento dell’imposta

IRAP per gli imprenditori individuali e i lavoratori autonomi

• Quadro IQ: compilazione, variazioni in aumento e in diminuzione e determinazione del valore della produzione netta
• Calcolo delle deduzioni art. 11 D.Lgs. 446/97
• Calcolo dell’IRAP e degli acconti dovuti
• La dichiarazione IRAP integrativa

MODULO 3 (8 ORE)

Docente: IRENE GNANI

La gestione degli adempimenti fiscali e l’impatto sul Modello Redditi SP:

• Regimi fiscali applicabili alle società di persone: contabilità semplificata e ordinaria
• Modalità e termini di compilazione e presentazione del modello Redditi SP
• Quadro RF (regime ordinario): analisi e compilazione dei righi relativi alle principali variazioni fiscali
• Quadro RG (regime di cassa, imprese in contabilità semplificata): compensi percepiti, spese sostenute, ammortamenti, spese relative agli immobili, canoni di leasing
• Quadro RN: compilazione e attribuzione del reddito ai soci
• Quadro RS: analisi e compilazione dei prospetti relativi a deduzione ACE, società di comodo, svalutazione e perdite su crediti
• Quadro DI: dichiarazione integrativa

La dichiarazione IRAP per le società di persone

• Soggetti passivi e relativi regimi di determinazione della base imponibile
• Calcolo delle deduzioni art. 11 D.Lgs. 446/97
• Calcolo dell’IRAP e degli acconti dovuti
• La dichiarazione IRAP integrativa
• Modalità e termini di presentazione e liquidazione del modello IRAP

MODULO 4 (16 ORE)

Docente: IRENE GNANI

La gestione degli adempimenti sulla fiscalità diretta e l’impatto sul Modello Redditi SC

• Principio di derivazione dal bilancio di esercizio
• Principi generali per la determinazione del reddito d’impresa
• Analisi delle principali variazioni fiscali e impatto sulla compilazione del Quadro RF
• Quadro RS: analisi e compilazione dei prospetti relativi a deduzione ACE, società di comodo, svalutazioni e perdite su crediti, capitale e riserve, perdite di impresa
• Quadro DI: dichiarazione integrativa
• Liquidazione e versamento dell’imposta

La compilazione della dichiarazione IRAP per le società di capitali

• Soggetti passivi e relativi regimi di determinazione della base imponibile
• Modalità e termini di presentazione e liquidazione del modello IRAP

Amministrazione del personale – Paghe (72 ore)

Docente: ISABELLA MARZOLA

Il lavoro subordinato e le tipologie contrattuali

• Il Lavoro Subordinato
• Nascita del rapporto di lavoro
• Diversi tipi di rapporto di lavoro (autonomo, subordinato e parasubordinato)
• Diversi tipi di assunzione (assunzione ordinaria, a tempo determinato, part-time)
• Documenti di lavoro
• Cenni al contratto di apprendistato (con spiegazione di una busta paga di un apprendista)
• Assunzioni agevolate e le nuove agevolazioni contributive
• Inquadramento previdenziale del datore di lavoro
• Assunzioni agevolate e le nuove agevolazioni contributive
• Inquadramento previdenziale del datore di lavoro

La busta paga: tassazione e contribuzione

• La retribuzione
• La busta paga
• I principali aspetti dell’Irpef: scaglioni di reddito, detrazione lavoro dipendente, detrazione coniuge a carico e detrazione figli a carico
• Il prelievo Irpef in busta paga
• Il calcolo dell’Irpef del mese (aliquote e scaglioni di reddito mensile e annuale)
• Addizionale regionale e comunale
• I contributi sociali obbligatori
• Le assicurazioni obbligatorie Inps e Inail

ANF, assenze per malattia, infortunio e maternità e le mensilità aggiuntive

• L’assegno per il nucleo familiare
• Malattia, infortunio e maternità
• Le mensilità aggiuntive: tredicesima e quattordicesima

La Cessazione Del Rapporto Di Lavoro

• La Cessazione Del Rapporto Di Lavoro
• Dimissioni E Licenziamento
• Gli effetti e le conseguenze del licenziamento
• TFR
• Tassazione del TFR
• La Previdenza Complementare

Gli adempimenti annuali

• Il Conguaglio Di Fine Anno
• La Certificazione Unica
• L’autoliquidazione INAIL

Il costo del lavoro

• Definizione delle componenti del costo del lavoro: costi diretti e indiretti, componenti fisse, variabili e differite della retribuzione, oneri previdenziali e assistenziali, incidenza delle assenze
• Soluzioni per l’ottimizzazione del costo del lavoro
• Soluzioni per la riduzione del costo del lavoro mediante il welfare aziendale

Le ispezioni in azienda

• L’accesso ispettivo
• La maxi sanzione per lavoro nero
• La sospensione dell’attività
• La diffida
• La diffida accertativa per crediti patrimoniali
• La prescrizione

Le conciliazioni e la tutela del datore di lavoro

• La conciliazione monocratica
• i percorsi di tutela amministrativa per sanzioni
• i percorsi di tutela amministrativa per contributi e premi
• il rigetto del ricorso amministrativo: l’impugnazione giudiziale come estremo rimedio
• difesa strumentale: accesso agli atti dell’ispezione
• termini di impugnazione variabili in funzione del tipo di accertamento

Applicazioni Informatiche (24 ore)

Excel nelle funzioni più avanzate

Elementi di base sulla sicurezza sul lavoro (8 ore)

Lineamenti Istituzionali e statutali di tutela del diritto dei lavoratori alla salute

• La legislazione in materia di sicurezza Lo statuto dei lavoratori
• I concetti di sicurezza e rischio sul luogo di lavoro: modalità introduttive
• Obblighi del lavoratore e del datore di lavoro
• Gli strumenti per la prevenzione e la sicurezza